本文属于新移民税务与退休指南——六篇指南，带你走过新移民家庭最先遇到的那些表格和决定。
搬到美国，等于走进一套会问你“全世界的钱”的税务系统：留在国内的银行账户、爸妈汇来帮你付首付的一笔钱、第一份美国工作的退休计划——每一件都有自己的表格、自己的截止日、自己容易出错的地方。觉得一下子太多、不知道从哪儿开始，是再正常不过的事。
好消息是，这些事拼起来其实是有顺序的。这篇指南就是一张地图，细节都在下面链接的六篇文章里，每篇都对照 IRS 的官方来源核对过。
快速答案
如果你是美国公民或税务居民，美国要对你的全球收入征税——在国外挣的钱也要报。但这不等于要交两遍税：FBAR、Form 3520、FEIE（海外收入免税额）和外国税收抵免这些表格，就是用来分清哪些要报、哪些可以免掉、哪些已经交过的税可以抵掉的。另外，如果家里有人拿不到社安号，ITIN 可以让他报税。而退休这边，2026 年的上限是 401(k) 24,500 美元、IRA 传统加 Roth 合计 7,500 美元；至于 Roth 和 Traditional 怎么选，归根结底就一个问题：你今年的税率高，还是退休那年的税率高？
快速导航：按阶段找文章
- 先看申报——在中国有银行账户要报FBAR吗？门槛、资料和申报步骤；收到中国父母汇来的赠与要报税吗？Form 3520门槛与填报步骤；在美国报税，海外收入怎么报？FEIE 与外国税收抵免 FTC 一张表选对
- 再把报税安顿好——ITIN怎么申请或续期？W-7材料清单、递交方式和处理时间
- 然后是为退休攒钱——2026年401(k)和IRA缴费上限是多少？额度表和年初调整步骤；Roth IRA 和 Traditional IRA 怎么选？新移民家庭一张表看懂
和另一个国家有关的钱，先说申报
很多新移民第一次吃惊的地方是：美国连不用交税的境外账户和赠与也要问。FBAR 就是最典型的例子：你在境外的银行、券商、基金账户，一年中任意一天加起来超过 1 万美元，就要交 FinCEN Form 114。这只是一份申报，不是一张税单，截止日是 4 月 15 日，自动延期到 10 月 15 日。我们的 FBAR 指南按四步讲清楚：谁要报、要准备哪些资料、怎么在线提交、时间怎么安排，还有大家最常犯的错——比如只报了超过 1 万美元的那一个账户，漏了其他小账户。
赠与是另一套逻辑。爸妈从中国汇来的钱，一般不用算你的美国所得税；但如果这一年从这位赠与人（及与其有关联的人）那里收到的合计超过 10 万美元，还是要在 Form 3520 第四部分告诉 IRS。我们的 Form 3520 指南讲了门槛、什么算赠与（对方直接替你交学费或医疗费不算），还有单独的邮寄地址——在犹他州奥格登，因为 Form 3520 不和 1040 一起寄。
如果你是在国外实实在在挣了钱——比如还领着国内公司的工资——美国也要你报，但有两套工具帮你避免交两遍税。FEIE（海外收入免税额）能让符合条件的美国人把 2026 年最多 132,900 美元的海外劳动收入排除在应税收入之外；外国税收抵免则是把已经在国外交过的税，抵掉美国的税。最要记住的一条规则是：同一美元不能两头都用。我们的 FEIE 与 FTC 对照指南把两者并排比较，包括 330 天实际居留测试，还有一旦撤销 FEIE、想再用回来要等五年的规定。
先把报税安顿好：ITIN
不是家里每个人都能拿到社安号——持家属签证的配偶、长期来探亲的父母、要报在你税表上的孩子，都可能需要 ITIN。申请办法是填 Form W-7，附在联邦报税表上一起交，一般 7 周左右出结果（报税季或从海外申请，要 9–11 周）。我们的 ITIN 指南里有个很实用的提醒：如果你不想把护照原件寄出去，可以去纳税人援助中心（TAC）、VITA 站点或认证受理代理人（CAA）那里当面办，他们当场核验证件就还给你。还有一点别忘了：一个 ITIN 如果连续三个纳税年度都没出现在报税表上，会在第三年年底失效。
为退休攒钱：先看额度，再想 Roth 还是 Traditional
申报的事理顺了，退休就值得心平气和地看一眼——不是要你马上存很多钱，而是早点把额度和选择弄明白，以后改起来要付的代价小得多。2026 年，401(k)、403(b)、457 计划和 TSP 的员工缴费上限是 24,500 美元，满 50 岁可以再追加 8,000 美元（60–63 岁追加 11,250 美元）；IRA 传统加 Roth 合计上限 7,500 美元，50 岁以上再加 1,100 美元。我们的 2026 年额度指南有一张完整的对照表，还有一条 2026 年新增的规定：如果上一年度在同一家雇主的工资超过 15 万美元，50 岁以上的追加缴费必须以 Roth（税后）方式缴纳。
额度拿到手，Roth 和 Traditional 的选择就比一开始看起来简单了。Traditional 是现在少交税、退休时再交；Roth 是现在先交税、符合条件的话退休时不再交联邦所得税。所以问问自己：今年会不会是你税率最低的几年之一——刚工作、刚换行业、来美国的第一个不完整年度——还是税率偏高的一年？我们的 Roth 与 Traditional 对照指南讲了新移民家庭最常遇到的四种情况，还有两个要留心的坑：Roth 取款的五年规则，以及收入涨上去之后、Roth 的门可能关上。
接下来做什么
如果有一个截止日在催你——FBAR、要申报的赠与、要申请的 ITIN——先去对应的那篇指南，每篇开头就是简短回答和按顺序排好的步骤。如果今晚时间比较宽裕，就按这篇的顺序慢慢读，再列一张小清单：今年哪些表格和你有关、截止日分别是什么时候、哪些问题值得带去问 CPA 或 EA。不用一次全解决，先把地图看对，就是很好的一步了。
来源与边界：这篇指南里的数字和门槛都来自上面链接的六篇文章，各篇引用了 IRS 的官方出版物与通知（2026 年额度见 IR-2025-111 与 Notice 2025-67）。金额每年都会变，报税前请以每篇文章里链接的 IRS 页面为准。本指南是通用信息，不是针对你个人的税务建议。
