简短回答：2026 年，401(k)、403(b)、政府 457 计划和 TSP 的员工缴费上限是 $24,500；年满 50 岁可再追加 $8,000（合计 $32,500）；当年满 60–63 岁的适用更高的追加额 $11,250。传统 IRA 和 Roth IRA 合计上限为 $7,500，50 岁及以上可追加 $1,100（合计 $8,600），且不能超过你当年的应税劳动收入。
适用范围：本文只列官方额度和调整步骤，不讨论该投什么，也不提供个人投资建议。雇主计划的具体规则以你的计划文件为准。
2026 年额度一览（与 2025 年对比）
| 项目 | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| 401(k)/403(b)/457/TSP 员工缴费 | $24,500 | $23,500 |
| 50 岁及以上追加 | $8,000 | $7,500 |
| 60–63 岁追加（替代上一行） | $11,250 | $11,250 |
| IRA 缴费（传统+Roth 合计） | $7,500 | $7,000 |
| IRA 50 岁以上追加 | $1,100 | $1,000 |
| SIMPLE IRA/401(k) 员工缴费 | $17,000 | $16,500 |
| 缴费计划总上限（含雇主） | $72,000 | $70,000 |
2026 年新增的一条：高收入者的追加缴费须走 Roth
从 2026 年开始，如果你的计划设有 Roth 选项，而你上一年在这家雇主的工资超过 $150,000，那么 50 岁以上的追加缴费必须以 Roth（税后）方式缴纳。受影响的人可以向 HR 或计划管理方确认自己的追加部分是否已自动改为 Roth。
操作步骤：年初怎么调整
- 算每期金额：年度目标额 ÷ 当年剩余发薪次数。例如每两周发一次薪、全年 26 期，$24,500 ÷ 26 ≈ $943 每期。
- 先确认雇主配比规则：有的计划按每期工资配比，前几个月就缴满的话，后面几个月可能拿不到配比。具体是否有 true-up 补足机制，要看计划文件。
- 年中换工作：员工缴费上限按个人计算，不按雇主分别计算。两家公司的缴费加起来不能超过 $24,500，新雇主不知道你在上家缴了多少，需要你自己控制。
- IRA 截止日：2026 年度的 IRA 缴费，可以一直缴到 2027 年报税截止日（不含延期）。
- Roth IRA 有收入限制：收入超过一定水平时，可缴的 Roth IRA 额度会递减。具体区间以 IRS 当年公布为准，本文未列出。
超额缴了怎么办
发现 401(k) 两家合计超额，应尽早联系计划管理方办理超额退还。具体期限和税务处理请看 IRS 说明或咨询税务专业人士。
官方入口
参考来源
- IRS IR-2025-111（2025-11-13）、Notice 2025-67、COLA 表、Catch-up 说明页，核查于 2026-10-20。
