Roth IRA 和 Traditional IRA 怎么选？新移民家庭一张表看懂

本文是通用信息，不是针对你个人的税务建议。每个人的签证身份、收入、雇主计划和家庭情况都不一样，涉及自己的具体情况，请以 IRS 官方口径为准，必要时咨询持牌税务师（CPA / EA）。本文不给投资建议，不推荐任何具体产品。

刚到美国，开始认真想退休账户的事，本身就是一件值得为自己高兴的事。很多人刚安顿下来，房租、保险、孩子上学，一样样都排在前面，退休听起来还很远。可是在美国，退休账户越早弄明白越好——不是因为要你马上存很多钱，而是因为选错了账户，以后改起来要多交不少税。

Roth IRA 和 Traditional IRA，这两个名字听起来像双胞胎，其实差别就一句话：Traditional 是现在少交税、退休时再交；Roth 是现在先交税、退休时不再交。没有哪一个对所有人都更好，只有哪一个更适合你今年的情况。这篇就帮你把这句话拆开，看看你今年站在哪一边。

一、先弄清：两者差别到底在哪

想象你今年有一笔钱要放进退休账户。两条路摆在面前：

• Traditional IRA：今年存进去的钱，在符合条件的情况下可以从当年的应税收入里扣掉，今年少交一点税。钱在账户里长大不用年年交税，等退休取出来的时候，再按当时的税率交税。
• Roth IRA：今年存进去的钱不能抵税，是交过税的钱。钱在账户里长大不用年年交税，等退休时符合条件取出来，连本带增长都不用再交联邦所得税。

IRS 官网对 Roth IRA 的说明写得很直接：不能抵扣 Roth IRA 的缴款；符合条件的取款是免税的；账户可以一直留着，不用在有生之年强制取出来。而 Traditional IRA 的好处正好反过来——现在抵税，退休时再交。

所以选哪个，本质上是在回答一个问题：你觉得自己今年的税率高，还是退休那年的税率高？如果今年税率低，现在交税便宜，Roth 更划算；如果今年税率高，先抵税更划算，Traditional 可能更省。这不是一道数学竞赛题，而是一个需要每年重新看一眼的判断。

还有一点要先说清楚：两种账户的年度缴款上限是共用的。2026 年，你存进 Traditional IRA 和 Roth IRA 的钱加起来不能超过上限（见第三节的数字表），不是每种各存一份。缴款还不能超过你当年的应税劳动收入——没有收入的那一年，一般不能往 IRA 里存钱。

二、先看你今年在哪个税率档

在美国，联邦所得税是累进的：收入越高，超出部分的税率越高。刚到美国头几年，很多新移民家庭的收入还在往上走，今年的收入可能是一家人这辈子最低的几年之一。这种年份，税率档本身就在替你说话。

判断方法可以简化成三步：

第一步：看看你今年的收入大概落在哪个区间。不用算到一美元不差，大致知道自己是刚起步、已经稳定，还是收入已经比较高，就够了。

第二步：想想未来几年收入会怎么变。如果你刚工作、刚换行业、还在读书打工，或者配偶一方暂时没有收入，未来几年收入大概率会往上走——今年可能是你税率最低的年份之一。反过来，如果你今年收入特别高，比如拿了一笔一次性的奖金、签约金，或者卖房、换工作拿到了补偿，今年可能是你税率偏高的年份。

第三步：把“今年交还是以后交”对应上去。今年税率相对低，现在交税的代价小，Roth 的“以后免税”就更值钱；今年税率相对高，先用 Traditional 把应税收入降下来，能省下的是按今年高税率算的税。

这里要提醒一句：税率档不是只看工资单上的数字。你的报税身份（单身、夫妻合报、户主）、有没有孩子、住在哪个州，都会影响实际税负。州税也要算进去——如果你住在没有州所得税的州，和住在高州税的州，同一笔 Traditional 抵扣省下的钱是不一样的。这篇讲的是联邦层面的判断方法，州税那一层，报税前值得再单独看一眼。

另外，收入低的年份还有一个常被忽略的好处：低收入年份存 Roth，等于用很低的代价买到了以后几十年的免税增长。很多刚到美国的朋友，第一年收入不高、甚至只有几个月工资，正是最适合认真考虑 Roth 的时候。不是因为 Roth 本身多好，而是因为那一年的税率低。

三、四种常见情况对照表

下面这张表覆盖了新移民家庭最常见的四种情况。先找到最像自己的那一行，再往下看细节。

这张表是判断方法，不是结论。同一户家庭，今年适合 Roth，明年升职加薪后可能就适合 Traditional 了。每年报税前花十分钟重新看一眼自己的收入，比一次选对、十年不动要靠谱得多。

还有一种很常见的情况：夫妻两人收入差距大。一方收入高、一方收入低或暂时没有收入，两个人可以分开看：收入低的那一方用 Roth，收入高的那一方用 Traditional 的抵扣。IRS 的规则是按每个人分别算的，夫妻合报不等于两个人的账户要选同一种。具体怎么分，要看各自的收入、各自有没有雇主计划，报税时可以请专业人士帮忙算一算。

四、2026 年关键数字：先核对，再决定

数字每年都会变，下面这张表全部是 2026 纳税年度的数字，来源是 IRS 官网（IR-2025-111 与 Notice 2025-67，2026 年 11 月 11 日核实）。写这篇的时候，2026 年的数字已经公布；如果你是在 2027 年或更晚读到这篇，请先去 IRS 官网查当年的最新数字。

读这张表，有三个地方最容易看错：

第一，Roth 的收入限制看的是修正后总收入（MAGI），不是工资单上的数字。MAGI 是在调整后总收入基础上再加回某些项目算出来的，不同家庭的算法略有不同。卡在区间边缘的朋友，别凭工资单自己估，最好用报税软件或请专业人士算一下 MAGI。

第二，Traditional 的抵扣限制只在“有雇主退休计划”时才起作用。如果你和配偶两个人都没有雇主提供的退休计划，Traditional IRA 的缴款抵扣一般不受上面这些收入区间限制。这是很多新移民容易忽略的一点——刚到美国、还在找工作或者做自由职业、没有雇主计划的时候，Traditional 的抵扣反而更灵活。

第三，50 岁以上的追加额度（catch-up）2026 年是 1,100 美元。2025 年还是 1,000 美元，2026 年第一次随通胀调整涨到了 1,100 美元。如果你 2026 年年满 50 岁，IRA 最多可以存 8,600 美元。

顺带说一句：401(k) 的上限和 IRA 的上限是分开算的。2026 年 401(k) 雇员缴款上限是 24,500 美元，你可以同时往 401(k) 和 IRA 里存钱，两边的上限互不占用。怎么搭配，见第六节。

五、容易踩的坑：五年规则、提前取款与收入超标

选对了账户类型，还要避开几个实打实的坑。这些坑不复杂，但踩到一次就可能多交税、多交罚金。

五年规则：Roth 的取款不是随时都免税

Roth IRA 的“退休取出来免税”，要同时满足两个条件：账户开满五个纳税年度，并且取款时年满 59 岁半（或符合残疾、去世后由受益人领取、首次购房最高 10,000 美元等少数情形）。五年是从你第一次往任何一个 Roth IRA 里缴款的那个纳税年度的 1 月 1 日开始算的。

这意味着：如果你 2026 年第一次开 Roth IRA，五年期要到 2030 年底才满。在那之前动用账户里的增长部分，可能要交所得税，还可能加 10% 的提前取款罚金。你自己存进去的本金部分，随时取出来都不用交税和罚金——因为那是已经交过税的钱。但增长部分不一样，一定要分清“本金”和“增长”是两回事。

提前取款：59 岁半之前动钱要三思

59 岁半之前从 Traditional IRA 里取钱，一般既要交所得税，又要加 10% 的提前取款罚金（少数例外情形除外，比如残疾、首次购房、符合条件的高等教育费用等，具体以 IRS Publication 590-B 为准）。Roth IRA 的本金部分没有这个问题，但增长部分同样可能面临所得税加罚金。

所以，退休账户里的钱，最好当作“不到退休不动的钱”。如果你手头没有应急资金，先把应急资金存够，再考虑往退休账户里多存。退休账户不是应急钱包。

收入超了，还能不能存 Roth？

收入超过 Roth 上限，不等于退休规划就没路了。IRS 规则里有一个常被提起的做法：先把钱存进 Traditional IRA（不抵扣），再转进 Roth IRA，也就是常说的“后门 Roth”（Backdoor Roth）。这个做法本身有不少细节和限制——比如你名下如果已经有其他 Traditional IRA、SEP IRA 或 SIMPLE IRA，转换时的计税会变得复杂（常说的 pro-rata 规则）。这篇只提这个概念，不展开教操作：如果你收入已经超过 Roth 上限，转换之前请先找持牌税务师评估，别凭网上的一两篇文章自己动手。

别忘了报税截止日

IRA 缴款一般可以做到次年报税截止日之前（通常是 4 月 15 日），也就是说 2026 年的 IRA 缴款可以做到 2027 年 4 月 15 日左右。但千万别拖到最后一刻才想起来——券商处理、资金到账都需要时间，截止日那天才动手很容易错过。

六、下一步清单：开户前准备好这三样

想清楚了选哪边，接下来就是动手。开户前，先准备好这三样东西：

1. 社会安全号（SSN）或个人报税识别号（ITIN）。开退休账户需要报税身份号码。如果你还没有 SSN、正在用 ITIN，先确认你选的券商接受 ITIN 开户——不同机构的要求不一样，提前问清楚，免得白跑一趟。ITIN 申请与续期的具体步骤，可以参考本站的《ITIN 怎么申请或续期？W-7 材料清单、递交方式和处理时间》。
2. 一份今年的收入估算。不用精确到美元，大致知道今年的工资、自雇收入有多少，就能判断自己在 Roth 收入区间里的位置，也能算出最多可以存多少钱。记住缴款不能超过当年的应税劳动收入。
3. 雇主计划的确认。问一下人事或看一下工资单：雇主有没有提供 401(k) 或其他退休计划？你有没有参加？这直接决定 Traditional IRA 的抵扣资格，也决定 401(k) 和 IRA 怎么搭配。

401(k) 和 IRA 怎么搭配

最常见的搭配顺序是这样的，供你参考：

• 第一步：先拿满雇主配比（match）。如果雇主 401(k) 有配比——比如你存 5%，雇主也跟着存一部分——先把能拿到全额配比的部分存满。配比是雇主白给的钱，错过就是真的错过了。
• 第二步：再看 IRA。配比拿满之后，再根据今年的税率情况，在 Roth IRA 或 Traditional IRA 里存到上限。
• 第三步：还有余力，再回头加 401(k)。IRA 存满之后如果还有钱想存，再把 401(k) 往 24,500 美元的上限加。

这个顺序不是硬性规定，只是一个常见的思路。每个家庭的现金流、债务、应急资金情况都不一样，顺序也可以调整。更详细的 401(k) 与 IRA 上限数字，可以看本站的《2026 年 401(k) 和 IRA 缴费上限是多少？额度表和年初调整步骤》。

最后想跟你说的话

退休这件事，刚到美国的时候想起来，难免觉得又远又复杂。但其实它就是一个很朴素的道理：今年税率低，就现在交税；今年税率高，就以后再交。每年报税前花十分钟，看看自己的收入、看看当年的数字、看看雇主计划有没有变化，就够了。不用一次做到完美，方向对了，时间会帮你把事情做对。

如果你在美国还有跨境的资金往来——比如国内父母汇来的赠与、国内的银行账户——退休规划之外，申报的事也要同步弄清楚。本站的《收到中国父母汇来的赠与要报税吗？Form 3520 门槛与填报步骤》讲的是赠与申报，和退休账户是两回事，但都是新移民家庭安顿下来要理清的账。

来源与更新时间

• IRS 新闻稿 IR-2025-111《401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500》（2025 年 11 月 13 日）：2026 年 IRA 缴款上限 7,500 美元、50 岁以上追加 1,100 美元、401(k) 上限 24,500 美元；Roth IRA 收入逐步取消区间单身 153,000–168,000 美元、夫妻合报 242,000–252,000 美元；Traditional IRA 抵扣逐步取消区间单身 81,000–91,000 美元、夫妻合报 129,000–149,000 美元。https://www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500（核查日期 2026-11-11）
• IRS《Publication 590-A》“What’s New for 2026”：2026 年 IRA 上限 7,500 美元（50 岁以上 8,600 美元）、Roth 与 Traditional 收入限制同上。https://www.irs.gov/publications/p590a（核查日期 2026-11-11）
• IRS《Individual retirement arrangements》：2026 年 IRA 上限 7,500 美元、50 岁以上 8,600 美元；两种 IRA 共用同一上限；缴款不得超过当年应税劳动收入。https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/individual-retirement-arrangements（核查日期 2026-11-11）
• IRS《Roth IRAs》：Roth 缴款不可抵扣、符合条件的取款免税、Roth 账户可终身保留。https://www.irs.gov/retirement-plans/roth-iras（核查日期 2026-11-11）
• IRS《Publication 590-B》：合格取款须同时满足五年规则与年满 59 岁半（或残疾、去世、首次购房等情形）；59 岁半前取款的应税部分一般加收 10% 提前取款罚金；Roth 本金部分可随时免税取出（经多家引用 Publication 590-B 的来源交叉核实，未逐字打开全文）。
• 事实核查日期：2026-11-11；本文更新时间：2026-11-11。税率、额度与收入限制每年都可能调整，缴款与取款前请以 IRS 官网最新公布为准。

所属专题：这篇是新移民税务与退休指南里的一篇。如果你想先看全貌，可以读新移民家庭的美国税务与退休指南，它按报税、办 ITIN、攒退休金的顺序，把六篇文章串在了一起。